Bien déclarer vos comptes débiteurs en Suisse : ce que vous devez savoir en 2025
Déclarer correctement vos comptes débiteurs au 31 décembre est une obligation fiscale importante pour toute personne domiciliée dans le canton de Genève. Cette étape, souvent négligée ou mal comprise, peut avoir des conséquences sur la justesse de votre déclaration de revenus.
Grâce à l’outil officiel GeTax, la procédure est facilitée, mais encore faut-il savoir comment l’utiliser selon sa version.
Pourquoi la déclaration des comptes débiteurs est-elle importante ?
En Suisse, les comptes bancaires avec un solde négatif au 31 décembre sont considérés comme des dettes. Ils doivent donc être correctement intégrés à votre déclaration d’impôt afin de garantir l’exactitude du calcul de votre revenu imposable. Cela concerne, par exemple, un compte courant à découvert ou un compte professionnel utilisé à crédit.
L’administration fiscale du canton de Genève considère que l’omission ou la mauvaise déclaration de ces montants peut fausser l’évaluation de votre situation patrimoniale et entraîner des ajustements ou des pénalités.
GeTax : outil officiel pour déclarer ses dettes et actifs
GeTax est le logiciel mis à disposition par l’administration fiscale genevoise pour la déclaration d’impôts. Il est accessible en ligne et régulièrement mis à jour pour intégrer les évolutions législatives. Selon la version utilisée, la déclaration d’un compte débiteur ne se fait pas de la même manière.
Comment déclarer un compte débiteur avec GeTax 2017 et ultérieur
Si vous utilisez GeTax 2017 ou une version plus récente, voici la procédure standard à suivre :
-
Accédez à la section « État des titres »
-
Sélectionnez le type de titre « Compte bancaire ou postal »
-
Cochez la case « intérêts débiteurs au 31 décembre » si elle s’applique
-
Indiquez le solde négatif du compte et les éventuels intérêts débiteurs
À noter : les montants négatifs ne sont pas repris dans le total des avoirs, mais transférés automatiquement dans l’annexe E (code 55.10), sous la rubrique « Intérêts et dettes chirographaires »
Si vous utilisez une version antérieure à GeTax 2017
La saisie est moins automatisée et requiert davantage d’attention :
-
Dans « État des titres / Saisie de compte », créez une ligne avec les références du compte et les intérêts créanciers échus au 31 décembre (s’ils existent)
-
Ensuite, dans « Intérêts et dettes / Intérêts et dettes chirographaires », entrez manuellement :
-
Le solde du compte débiteur
-
Les références bancaires correspondantes
-
Cette méthode assure que vos dettes sont bien prises en compte dans la base imposable.
De manière générale, découvrez comment bien déclarer vos impôts en Suisse :
Récapitulatif des procédures selon la version GeTax
| Version GeTax | Étapes à suivre |
|---|---|
| 2017 et suivantes | Déclaration semi-automatique via « État des titres » avec case à cocher pour intérêts débiteurs |
| Avant 2017 | Déclaration manuelle via deux sections distinctes : « État des titres » et « Dettes chirographaires » |
Besoin d’assistance ?
Le site officiel Ge.ch propose une foire aux questions ainsi qu’un formulaire de contact pour obtenir de l’aide en cas de doute. Il est fortement conseillé de ne pas attendre la dernière semaine avant l’échéance fiscale pour effectuer la déclaration, afin de disposer du temps nécessaire à la correction d’éventuelles erreurs.
Pour aller plus loin
Pour une gestion comptable plus complète, vous pouvez consulter notre dossier sur la gestion des salaires en Suisse ou encore nos conseils pour créer son entreprise en Suisse en tant que Français.
Si votre activité vous amène à manipuler des données sensibles, nous vous recommandons de prendre connaissance de nos solutions pour la sécurité de vos données médicales.
Enfin, pour maintenir une base de clients bien structurée, notamment dans vos outils de communication, consultez nos suggestions pour organiser efficacement votre liste de contacts emailing.